Momskalkylator

Moms är en skatt på konsumtion som läggs på priset när varor och tjänster säljs. Som företagare tar du ut moms av dina kunder och redovisar den till staten, samtidigt som du drar av momsen på dina egna inköp. Kalkylatorn ovan hjälper dig att lägga på moms på ett pris exklusive moms, eller att räkna baklänges och ta fram momsen i ett pris som redan innehåller moms.

Så fungerar kalkylatorn

Du fyller i ett belopp, väljer momssats och anger åt vilket håll du vill räkna. Kalkylatorn visar sedan priset exklusive moms, själva momsbeloppet och priset inklusive moms. Den visar också hur stor andel av priset inklusive moms som är moms.

Från pris exklusive moms till pris inklusive moms

När du utgår från ett pris utan moms räknas momsen som priset gånger momssatsen. Priset inklusive moms blir priset exklusive moms plus momsen. Samma sak kan skrivas som en enda formel:

• Pris inklusive moms = pris exklusive moms × (1 + momssats)

Det här är det vanliga läget när du sätter pris på en offert eller skriver en faktura. Du bestämmer vad du vill ha för din vara eller tjänst, och momsen läggs ovanpå.

Från pris inklusive moms till pris exklusive moms

När du utgår från ett pris där momsen redan ingår delar kalkylatorn beloppet med ett plus momssatsen. Då får du priset exklusive moms. Momsen är skillnaden mellan de två priserna. Formlerna blir:

• Pris exklusive moms = pris inklusive moms / (1 + momssats)
• Moms i ett pris inklusive moms = pris inklusive moms × momssats / (1 + momssats)

Det här behöver du till exempel när du har ett kvitto och vill veta hur mycket moms du kan dra av, eller när en kund frågar vad ett butikspris motsvarar utan moms.

De svenska momssatserna

Sverige har en normalsats och två reducerade satser. Vilken sats som gäller beror på vad som säljs.

• Normalsatsen, 25 %, gäller för de flesta varor och tjänster, till exempel kläder, elektronik, möbler, hantverkstjänster och konsulttjänster.
• Den första reducerade satsen, 12 %, brukar gälla bland annat hotellövernattningar och restaurang- och cateringtjänster.
• Den lägsta satsen, 6 %, brukar gälla bland annat böcker, tidningar, persontransporter och vissa kultur- och idrottsevenemang.

Från och med 1 april 2026 är momsen på livsmedel 6 procent, även för mat för avhämtning. Mat och dryck som serveras på plats i restaurang eller café har 12 %. Före 1 april 2026 hade livsmedel 12 procent.

Vissa verksamheter är helt undantagna från moms, till exempel sjukvård, tandvård, en stor del av utbildningen samt bank- och försäkringstjänster. Där ska du inte lägga på moms alls.

Vad som påverkar resultatet

Momssatsen

Satsen styr allt. Samma belopp ger helt olika moms beroende på vilken sats du väljer. Välj den sats som gäller för just den vara eller tjänst du räknar på. Säljer du flera saker med olika satser, till exempel mat och dryck på en restaurang, behöver du räkna varje del för sig.

Riktningen

Det spelar stor roll om beloppet du skriver in är med eller utan moms. Om du av misstag räknar framlänges på ett pris som redan innehåller moms, lägger du på moms två gånger. Om du räknar baklänges på ett pris utan moms får du ett för lågt belopp.

Beloppet

Momsen är direkt proportionell mot beloppet. Dubblar du priset dubblas momsen. Det finns inga trösklar eller fasta avgifter i beräkningen.

Vanliga missuppfattningar

"Momsen är satsen gånger priset inklusive moms." Nej. Momssatsen räknas på priset exklusive moms. Om du vill ta fram momsen ur ett pris som redan innehåller moms måste du dela med ett plus satsen. Momsens andel av priset inklusive moms är därför alltid lägre än själva momssatsen. Kalkylatorn visar den andelen separat.

"Att räkna bort moms är samma sak som att dra av satsen i procent." Nej, av samma skäl. Om du drar av 25 % från ett pris inklusive moms hamnar du under det riktiga priset exklusive moms. Använd divisionen i stället.

"Moms är en kostnad för företaget." För ett momsregistrerat företag är momsen i regel inte en kostnad. Den moms du tar ut av kunder redovisas vidare, och den moms du betalar på inköp i verksamheten får du normalt dra av. Det är därför företag oftast jämför priser exklusive moms.

"Alla priser ska anges inklusive moms." Mot privatpersoner ska priset normalt anges inklusive moms. Mellan företag är det vanligt att ange priser exklusive moms, men det bör framgå tydligt vilket som gäller.

"Mat har alltid samma sats." Livsmedel i butik och mat för avhämtning har 6 procent från 1 april 2026, medan mat som serveras på plats i restaurang har 12 %.

Räkneexempel

Exempel 1: lägga på moms på en faktura

Anta att du säljer en konsulttjänst för 1 000 kr exklusive moms. Tjänsten har normalsatsen, 25 %.

1. Välj normalsatsen och räkning från exklusive till inklusive moms.
2. Skriv in 1 000 kr.
3. Kalkylatorn räknar momsen som 1 000 kr × momssatsen.
4. Priset inklusive moms blir 1 000 kr × (1 + momssatsen).

Det är priset inklusive moms som kunden betalar, och momsbeloppet som du redovisar. Resultatet ser du direkt i kalkylatorn.

Exempel 2: ta fram momsen ur ett kvitto

Anta att du har köpt en bok för 500 kr inklusive moms, och att boken har den lägsta satsen, 6 %.

1. Välj den lägsta satsen och räkning från inklusive till exklusive moms.
2. Skriv in 500 kr.
3. Kalkylatorn delar 500 kr med (1 + momssatsen) och får priset exklusive moms.
4. Momsen är skillnaden mellan 500 kr och priset exklusive moms.

Om boken är ett inköp i din momsregistrerade verksamhet är det momsbeloppet i steg 4 som du normalt kan dra av.

Kalkylatorns förenklingar

• En sats per beräkning. Kalkylatorn räknar på ett belopp med en momssats. Har ett köp flera delar med olika satser får du räkna dem var för sig och lägga ihop.
• Ingen avrundning enligt regler. Beloppen räknas exakt och visas avrundade. På en faktura kan avrundning ske på rad- eller totalnivå, vilket kan ge någon krona i skillnad.
• Du väljer satsen själv. Kalkylatorn avgör inte vilken sats som gäller för en viss vara eller tjänst. Det är ditt ansvar att välja rätt, särskilt för livsmedel där satsen ändrades 1 april 2026.
• Bara svenska satser. Försäljning till andra länder, omvänd skattskyldighet och särskilda ordningar för till exempel begagnade varor ingår inte.
• Ingen redovisning. Kalkylatorn räknar bara ut belopp. Den säger inget om när momsen ska redovisas eller hur ingående och utgående moms ska kvittas.

Tips när du använder kalkylatorn

• Bestäm först om ditt belopp är med eller utan moms. Det är den vanligaste källan till fel.
• Sätt dina priser exklusive moms om dina kunder är företag, och räkna fram priset inklusive moms om de är privatpersoner.
• Spara underlag som visar vilken sats du har använt, så är det enkelt att kontrollera i efterhand.